Jak ušetřit na daních 2026: 7 legálních tipů, které využijete do konce roku
Blíží se konec roku a s ním i poslední šance, jak legálně snížit daňovou povinnost za rok 2026. Ať už jste zaměstnanec, OSVČ, nebo investor, správně uplatněné odpočty a slevy mohou znamenat úsporu tisíců korun. V některých případech se daň z příjmů sníží až na nulu. Přinášíme vám sedm konkrétních tipů, které můžete využít ještě do 31. prosince 2026, včetně novinky, která platí od letošního roku – odpočtu za dary na odstranění následků živelních pohrom.
1. Odpočet úroků z hypotéky: až 150 000 Kč ročně
Odpočet úroků z úvěru na bydlení je dlouhodobě nejvyužívanější odčitatelnou položkou. Základ daně si můžete snížit až o 150 000 Kč ročně, což při 15% sazbě daně znamená úsporu až 22 500 Kč. Podmínkou je, že úvěr slouží k financování vlastního bydlení a jste zapsáni v katastru nemovitostí.
Pokud máte hypotéku sjednanou s partnerem, můžete si odpočet rozdělit. Každý z vás si může uplatnit až 150 000 Kč, takže celková úspora domácnosti může přesáhnout 45 000 Kč ročně. Potvrzení o zaplacených úrocích vám na vyžádání vystaví vaše banka – většina z nich ho zasílá automaticky do konce ledna, ale pro daňové přiznání za rok 2026 ho budete potřebovat už v únoru.
Pozor na nové hypotéky sjednané po 1. lednu 2021 – u nich platí limit 150 000 Kč, ale u starších smluv se limit postupně snižoval. Ověřte si aktuální podmínky u své banky, abyste nepřišli o část odpočtu. Více o daňovém zvýhodnění bydlení najdete v článku Dluhopis 2026: Státní vs. korporátní – sazby, kde rozebíráme i alternativní možnosti financování.
2. Penzijní připojištění a životní pojištění: odpočet až 24 000 Kč
Příspěvky na penzijní připojištění nebo doplňkové penzijní spoření si můžete odečíst až do výše 24 000 Kč ročně. To platí od roku 2024, kdy se limit zvýšil z původních 12 000 Kč. Abyste dosáhli na plný odpočet, musíte za rok poslat na svůj penzijní účet alespoň 24 000 Kč. Stát vám k tomu přidá státní příspěvek až 4 800 Kč ročně.
U životního pojištění je limit stejný – 24 000 Kč ročně. Podmínkou je, že smlouva má sjednanou výplatu až po 60. roce věku a minimální pojistnou dobu 5 let. Pokud máte pojištění sjednané dříve, zkontrolujte, zda splňuje aktuální podmínky. Řada starších smluv měla nižší limity, které se automaticky neaktualizovaly.
Kombinací obou produktů můžete snížit základ daně až o 48 000 Kč ročně, což při 15% sazbě znamená úsporu 7 200 Kč. Pokud jste OSVČ, můžete si tyto odpočty uplatnit stejně jako zaměstnanci. Podrobnosti najdete v článku Finex CZ recenze 2026: Vyplatí se investovat? Zkušenosti a test.
3. Dary a dárcovství krve: novinka pro rok 2026
Od letošního roku si můžete nově snížit daňový základ o příspěvek věnovaný na odstranění následků živelní pohromy. Minimální výše takového daru je 1 000 Kč. Tato novinka reaguje na četné povodně a požáry, které v posledních letech postihly české domácnosti i obce.
U ostatních darů platí, že si můžete odečíst hodnotu darů, pokud jejich součet za rok činí alespoň 1 000 Kč. Maximálně si lze odečíst 30 % ze základu daně. Mezi uznatelné dary patří příspěvky obcím, krajům, organizačním složkám státu, právnickým osobám se sídlem v ČR, které jsou registrované jako veřejně prospěšné, a také dary na vzdělávání, vědu, kulturu, sociální a zdravotní účely.
Specifickou kategorií je dárcovství krve. Za každý bezplatný odběr krve si můžete odečíst 2 000 Kč, za odběr krevní plazmy 1 500 Kč. Pokud darujete krev pravidelně, můžete si za rok odečíst až 20 000 Kč. Potvrzení o odběru vám vystaví transfuzní stanice. Více o daňových úlevách pro dárce najdete v článku Jak poznat podvodný e-shop v roce 2026: 5 varovných signálů, kde se věnujeme i rizikům spojeným s charitativními sbírkami.
4. Slevy na dani: na poplatníka, manželku a děti
Základní sleva na poplatníka činí 30 840 Kč ročně a uplatní ji automaticky každý zaměstnanec. Pokud podáváte daňové přiznání, nezapomeňte si ji uvést. Sleva na manželku nebo manžela činí 24 840 Kč, pokud jejich příjmy nepřesáhly 68 000 Kč za rok. U dětí je to 15 204 Kč na první dítě, 22 320 Kč na druhé a 27 840 Kč na třetí a každé další dítě.
Pro rok 2026 platí, že slevu na dítě si může uplatnit pouze jeden z rodičů. Pokud se nedohodnete, rozhodne soud. Novinkou je, že od roku 2026 se sleva na dítě vztahuje i na děti, které se narodily v prosinci 2026 – stačí doložit rodný list. Daňové zvýhodnění na děti se vyplácí formou daňového bonusu, pokud daňová povinnost nedosahuje výše slevy.
Mnoho rodin s dvěma dětmi a průměrnými příjmy se díky těmto slevám dostane na nulovou daň. Pokud jste OSVČ a máte děti, můžete si daňový bonus nárokovat i v případě, že vaše daňová povinnost je nulová. Podrobnosti najdete v článku Dividendový kalendář 2026: kolik a kdy vyplatily české akcie (ČEZ, KB, Moneta, Philip Morris).
5. Odpočet na vzdělávání a kurzy: až 10 000 Kč
Za vzdělávání si můžete odečíst až 10 000 Kč ročně. Týká se to kurzů, školení a dalšího vzdělávání, které souvisí s vaším podnikáním nebo zaměstnáním. Odpočet se uplatňuje jako položka snižující základ daně. Podmínkou je, že kurz je akreditovaný nebo že jeho absolvování prokazatelně zvyšuje vaši kvalifikaci.
Do odpočtu lze zahrnout i náklady na jazykové kurzy, pokud jsou potřebné pro výkon vaší profese. Například programátor si může odečíst kurz programování v hodnotě 8 000 Kč. Pokud jste zaměstnanec, musíte mít potvrzení od zaměstnavatele, že kurz souvisí s vaší prací. OSVČ si odpočet uplatní v daňovém přiznání.
Pozor na to, že odpočet nelze uplatnit na kurzy, které jsou hrazené zaměstnavatelem. Pokud vám kurz proplatí firma, nemůžete si ho odečíst znovu. Více o daňových úlevách pro OSVČ najdete v článku Volby do zastupitelstva 2026: Jak číst výsledky.
6. Odpočet na spoření na stáří: penzijní fondy a investice
Kromě penzijního připojištění si můžete odečíst i příspěvky na dlouhodobé investiční produkty, které mají daňové zvýhodnění. Od roku 2024 platí, že si můžete odečíst až 48 000 Kč ročně na produkty, jako jsou doplňkové penzijní spoření, životní pojištění a nově i investice do fondů kolektivního investování, pokud jsou drženy alespoň 10 let.
Podmínkou je, že investice nesmíte vybrat před uplynutím 10 let. Pokud peníze vyberete dříve, ztratíte nárok na odpočet a musíte daň doplatit. Tento odpočet je výhodný zejména pro mladší ročníky, které chtějí dlouhodobě investovat a zároveň snižovat daňovou povinnost.
Mnoho lidí si neuvědomuje, že do odpočtu lze zahrnout i příspěvky na penzijní připojištění, které platí zaměstnavatel. Pokud vám zaměstnavatel přispívá na penzijko, částka se vám přičte k příjmu, ale zároveň si ji můžete odečíst. Efektivně tak snižujete daňový základ. Podrobnosti najdete v článku Jak nakupovat na eBay v roce 2026: Bezpečný nákup, clo a tipy pro Čechy.
7. Odpočet na členské příspěvky odborům: až 3 000 Kč
Pokud jste členem odborové organizace, můžete si odečíst členské příspěvky až do výše 3 000 Kč ročně. Tento odpočet se uplatňuje jako položka snižující základ daně. Podmínkou je, že odbory jsou registrované v ČR a příspěvky jsou řádně doložené potvrzením od odborové organizace.
Odpočet se týká i příspěvků na činnost zaměstnavatelských svazů a komor, pokud jsou povinné pro výkon vašeho povolání. Například lékaři si mohou odečíst příspěvky České lékařské komoře, advokáti příspěvky České advokátní komoře. Maximální výše odpočtu je 3 000 Kč ročně.
Pokud jste OSVČ a nejste členem odborů, můžete si odečíst příspěvky na profesní komory, které jsou povinné. Například autorizovaní inženýři a technici platí příspěvky České komoře autorizovaných inženýrů a techniků. Tyto příspěvky jsou daňově uznatelné. Více o daňových odpočtech pro OSVČ najdete v článku Vytápění 2026: Nejlevnější způsob vytápění domu a bytu – srovnání nákladů.
Přehledná tabulka: kolik můžete ušetřit?
| Odpočet / sleva | Maximální roční částka | Úspora na dani (15 %) |
|---|---|---|
| Úroky z hypotéky | 150 000 Kč | 22 500 Kč |
| Penzijní připojištění | 24 000 Kč | 3 600 Kč |
| Životní pojištění | 24 000 Kč | 3 600 Kč |
| Dary | 30 % základu daně | až 45 000 Kč |
| Dárcovství krve | 20 000 Kč | 3 000 Kč |
| Sleva na poplatníka | 30 840 Kč | 4 626 Kč |
| Sleva na manželku | 24 840 Kč | 3 726 Kč |
| Sleva na děti (2 děti) | 37 524 Kč | 5 628 Kč |
| Vzdělávání | 10 000 Kč | 1 500 Kč |
| Členské příspěvky | 3 000 Kč | 450 Kč |
Celková úspora se samozřejmě liší podle vaší situace. Pokud kombinujete více odpočtů, můžete se dostat na desítky tisíc korun ročně. V některých případech, zejména u rodin s dětmi a hypotékou, se daňová povinnost sníží až na nulu.
FAQ: Časté otázky k daním 2026
Jak ušetřit na daních 2026, pokud jsem zaměstnanec?
Zaměstnanec si může uplatnit slevu na poplatníka automaticky, ale ostatní odpočty musí doložit zaměstnavateli nebo podat daňové přiznání. Mezi nejvýhodnější patří odpočet úroků z hypotéky, penzijní připojištění, životní pojištění a dary. Pokud máte děti, nezapomeňte na daňové zvýhodnění.
Jaké jsou novinky v daních pro rok 2026?
Od roku 2026 platí nový odpočet na dary na odstranění následků živelních pohrom s minimální výší 1 000 Kč. Dále se zvýšil limit pro odpočet penzijního připojištění a životního pojištění na 24 000 Kč ročně. Nově lze odečíst i investice do fondů kolektivního investování při držení alespoň 10 let.
Kolik si mohu odečíst za dary v roce 2026?
Hodnota darů musí činit alespoň 1 000 Kč za rok. Maximálně si lze odečíst 30 % ze základu daně. U darů na odstranění následků živelních pohrom je minimální výše 1 000 Kč a odpočet se řídí stejnými pravidly jako u ostatních darů.
Mohu si odečíst krevní plazmu?
Ano, za každý odběr krevní plazmy si můžete odečíst 1 500 Kč. Za odběr krve 2 000 Kč. Potvrzení o odběru vám vystaví transfuzní stanice. Maximální roční odpočet za dárcovství krve a plazmy je 20 000 Kč.
Jaké jsou termíny pro podání daňového přiznání v roce 2026?
Daňové přiznání za rok 2026 je nutné podat do 1. dubna 2027. Pokud využíváte služeb daňového poradce, termín se posouvá na 1. července 2027. Pro OSVČ platí stejné termíny. Nezapomeňte, že odpočty a slevy musíte doložit příslušnými potvrzeními.
Často kladené otázky (FAQ)
Jak ušetřit na daních 2026, pokud jsem zaměstnanec?
Zaměstnanec si může uplatnit slevu na poplatníka automaticky, ale ostatní odpočty musí doložit zaměstnavateli nebo podat daňové přiznání. Mezi nejvýhodnější patří odpočet úroků z hypotéky, penzijní připojištění, životní pojištění a dary. Pokud máte děti, nezapomeňte na daňové zvýhodnění.
Jaké jsou novinky v daních pro rok 2026?
Od roku 2026 platí nový odpočet na dary na odstranění následků živelních pohrom s minimální výší 1 000 Kč. Dále se zvýšil limit pro odpočet penzijního připojištění a životního pojištění na 24 000 Kč ročně. Nově lze odečíst i investice do fondů kolektivního investování při držení alespoň 10 let.
Kolik si mohu odečíst za dary v roce 2026?
Hodnota darů musí činit alespoň 1 000 Kč za rok. Maximálně si lze odečíst 30 % ze základu daně. U darů na odstranění následků živelních pohrom je minimální výše 1 000 Kč a odpočet se řídí stejnými pravidly jako u ostatních darů.
Mohu si odečíst krevní plazmu?
Ano, za každý odběr krevní plazmy si můžete odečíst 1 500 Kč. Za odběr krve 2 000 Kč. Potvrzení o odběru vám vystaví transfuzní stanice. Maximální roční odpočet za dárcovství krve a plazmy je 20 000 Kč.
Jaké jsou termíny pro podání daňového přiznání v roce 2026?
Daňové přiznání za rok 2026 je nutné podat do 1. dubna 2027. Pokud využíváte služeb daňového poradce, termín se posouvá na 1. července 2027. Pro OSVČ platí stejné termíny. Nezapomeňte, že odpočty a slevy musíte doložit příslušnými potvrzeními.
